+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Возмещение работнику процентов по ипотеки

Об исполнительном производстве Если в организацию приходят исполнительные листы на работников, то именно бухгалтерии приходится разбираться с вопросами удержания по таким документам. Причем ассортимент взысканий весьма широк — это и алименты, и задолженности по кредитам, и долги по квартплате и так далее. Правильно произвести удержания из заработной платы работников-должников поможет наша статья. Основания для удержания Когда в организацию поступают исполнительные листы на официальных бланках с гербовой печатью суда или службы судебных приставов, сомнений в легальности удержания не возникает. Но учетным работникам приходится сталкиваться и с другими документами. К примеру, алименты могут уплачиваться без решения суда — по нотариально удостоверенному соглашению супругов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется: копия кредитного договора с банком; справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов; копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов. Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке: Вы должны быть налоговым резидентом РФ; приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ; кредит должен быть целевой; иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

«Ипотечные» проценты платит работодатель (налоговый учет)

Входит ли декретный отпуск в трудовой стаж С года право работодателей на возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке приобрело бессрочный характер. Как отразить сумму такой компенсации в налоговом учете? Облагать ли ее НДФЛ и страховыми взносами?

Как выгоднее с налоговой точки зрения — перечислять проценты напрямую банку или сотруднику? Вотличие от других выплат, входящих в социальный пакет, расходы организации по возмещению работнику процентов по ипотечному кредиту учитываются при расчете налога на прибыль и не облагаются страховыми взносами.

Изначально законодатели предусмотрели эти льготы только на три года — годы. Но с 1 января года после вступления в силу Федерального закона от Такая выплата является одной из самых выгодных и для работодателя, и для физлица.

Суммы возмещения уменьшат налог на прибыль, если соблюдены определенные условия Согласно пункту Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре см. Дата уплаты процентов.

Организация может включить суммы возмещения в расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль, только если работник уплатил проценты в период его работы в этой организации письмо Минфина России от Это распространяется и на сотрудниц, которые находятся в продолжительном отпуске, например в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком письмо Минфина России от Если же сотрудник перечислил проценты до поступления на работу в организацию или после расторжения трудового договора с нею, то суммы возмещения компания не может учесть при расчете налога на прибыль.

Расходы на оплату труда признаются в составе затрат организации ежемесячно исходя из суммы начисленных в соответствии со статьей НК РФ п. Следовательно, основанием для отражения в налоговом учете суммы возмещения является приказ руководителя о ее выплате работнику. При этом фактическая дата выплаты возмещения значения не имеет.

Частичное возмещение расходов. Возмещать расходы работника на уплату процентов организация может полностью или частично. В зависимости от условий, прописанных в трудовом или коллективном договоре. Если работодатель возмещает расходы на уплату процентов частично, работник может обратиться за имущественным вычетом по НДФЛ в налоговые органы в отношении той части процентов, которая не была возмещена работодателем.

Дата заключения договора кредита или займа. Работодатель может включить в расходы суммы возмещения, выплаченные работникам после 1 января года.

При этом дата заключения договора кредита или займа значения не имеет. Он может быть оформлен как после 1 января года, так и до указанной даты письмо УФНС России по г. Москве от Также не имеет значения и дата уплаты работником процентов по такому договору — до 1 января года или после этой даты письмо Минфина России от C 1 января года льготы по возмещению процентов по ипотеке действуют бессрочно Налоговым законодательством не установлено никаких требований к заимодавцу, то есть к лицу, у которого работник получил заемные средства.

Это может быть не только банк, но и любая другая российская или иностранная организация, а также физическое лицо. Цель получения кредита или займа. Работодатель сможет включить в расходы суммы выплаченного возмещения, только если кредит или заем был выдан работнику на приобретение или строительство жилого помещения.

Если же кредит или заем выдан на потребительские цели, например на приобретение автомобиля, мебели или стиральной машины, то сумму возмещения работодатель не может включить в состав своих расходов. Однако нередко сотрудники организаций заключают предварительные договоры купли-продажи при покупке квартиры в строящемся доме.

Например, банк не может выдать сотруднику организации кредит на приобретение жилья, если строительство дома еще не завершено. Соответственно работнику выдается потребительский кредит. А на момент сдачи дома в эксплуатацию сотрудник, подписав основной договор купли-продажи и акт приема-передачи квартиры, а также получив свидетельство государственной регистрации права собственности, переоформляет потребительский кредит на целевой кредит на приобретение жилья.

По мнению специалистов Минфина России, организация имеет право включить в расходы только те проценты, которые были перечислены после переоформления кредитных договоров письмо от Компания может включить суммы возмещения в расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль, только если сотрудник уплатил проценты в период его работы в этой организации Если в договоре с банком не указана цель выдачи кредита, сотрудник должен документально подтвердить, что полученные средства были направлены на приобретение или строительство жилья.

Таким подтверждением могут являться договор на покупку квартиры, кредитный договор и платежные документы письмо УФНС России по г. Оформление договоров займа и купли-продажи жилья.

Расходы по уплате процентов возмещаются только работнику организации. Поэтому все документы на целевое использование заемных средств, на фактическую уплату процентов должны быть оформлены на него, а не на членов его семьи письмо УФНС России по г.

При этом жилье может быть приобретено как в собственность самого работника, так и в общую совместную или общую долевую собственность с супругом супругой , близким родственником или иным лицом письма Минфина России от Если кредитный договор оформлен на обоих супругов, один из которых не является работником компании, организация может возместить сотруднику расходы на уплату процентов в полной сумме.

Но только если он от своего лица уплачивал проценты по кредиту — такую позицию высказали специалисты Минфина России в письмах от Предельная величина расходов. Этот показатель рассчитывается ежемесячно в целом по организации нарастающим итогом с начала года. На это указывают контролирующие органы в письмах Минфина России от При этом, помимо заработной платы, в расходы на оплату труда включаются начисления стимулирующего, компенсационного характера, вознаграждения, надбавки, единовременные поощрительные начисления, страховые выплаты и другие расходы, перечисленные в статье НК РФ.

Для работодателя не имеет значения, где работник приобретает имущество — на территории РФ или иностранного государства Суммы возмещения, превышающие установленный предел, при расчете налога на прибыль не учитываются. Суммы возмещения не облагаются страховыми взносами в полном объеме В соответствии с пунктом 13 части 1 статьи 9 Федерального закона от Кроме того, на суммы возмещения не начисляются взносы в ФСС РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подп.

Кстати Документы, подтверждающие расходы организации на выплату возмещения Для обоснованного включения расходов на выплату возмещения процентов в организации должны быть подтверждающие документы.

Их перечень Министерство финансов привело в письмах от Все документы на фактическую уплату процентов за пользование этими средствами должны быть оформлены на сотрудника компании Применяя льготу по страховым взносам, организация должна учитывать цели, на которые был получен кредит или заем.

Если заемные средства были получены на потребительские цели, то сумма возмещения расходов на уплату процентов по такому займу облагается страховыми взносами — такое мнение высказали чиновники в письме Минздравсоцразвития России от Компании безопаснее зафиксировать порядок исчисления НДФЛ с доходов работников, если сумма возмещения превышает предел по налогу на прибыль Суммы процентов по кредитам на приобретение или строительство жилого помещения, которые организация возмещает своим сотрудникам, не подлежат обложению страховыми взносами Суммы возмещения не облагаются также НДФЛ п.

Но только если они включены в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. Отметим, что порядок распределения предельной величины между работниками НК РФ не предусмотрен, а также нет рекомендаций контролирующих органов, поэтому организация может выбрать и закрепить в коллективном договоре тот способ, который считает наиболее справедливым.

Иванову — 30 руб. Петрову — 25 руб. Сидорову — 20 руб. Предельная величина расходов на выплату возмещения, которую организация может учесть при расчете налога на прибыль, составляет 60 руб. Вариант 1. Согласно коллективному договору для расчета НДФЛ организация распределяет предельную величину расходов между работниками пропорционально сумме возмещения.

В этом случае доля предельной величины расходов составит: А. Иванов — 0,40 30 : 75 ; П. Петров — 0,33 25 : 75 , Е. Сидоров — 0,26 20 : 75 Следовательно, налог на доходы физлиц не начисляется на суммы возмещения в размере: А. Иванов — 24 руб. Петров — 19 руб. Сидоров — 15 руб.

Иванов — руб. Петров — руб. Сидоров — руб. Вариант 2. Согласно коллективному договору для расчета НДФЛ организация распределяет предельную величину расходов между работниками поровну, то есть по 20 руб.

Иными словами, у каждого работника с суммы возмещения в размере 20 руб. НДФЛ не удерживается. Сидоров — 0 руб. Кстати Физлица, работающие у спецрежимников, поставлены в невыгодные условия по НДФЛ Правом на освобождение от НДФЛ сумм возмещения обладают не все физические лица, а только те, чьи работодатели применяют общий режим налогообложения.

Ведь суммы возмещения не облагаются НДФЛ, если включаются в расходы по налогу на прибыль п. Следовательно, расходы на выплату возмещения работникам они могут учесть при расчете единого налога на основании пункта Однако это вовсе не означает, что эти суммы возмещения не облагаются НДФЛ.

В пункте 40 статьи НК РФ речь идет о расходах, которые учитываются при расчете налога на прибыль. Для тех организаций, которые занимают иную позицию, отстоять свою точку зрения поможет постановление Президиума ВАС РФ от В нем говорится, что применение тех или норм НК РФ нельзя ставить в зависимость от режима налогообложения, который применяет организация.

Поскольку это нарушает принцип всеобщности и равенства налогообложения. Получается, что физические лица, которые работают в организациях, применяющих специальные налоговые режимы, ущемлены в своих правах по сравнению с физлицами, работающими в организациях с общей системой налогообложения.

Следовательно, опираясь на мнение судей, организация может признать положение пункта 40 статьи НК РФ частично не действующим в части упоминания налога на прибыль Перечислять проценты непосредственно банку рискованно Организация может самостоятельно выбрать и закрепить в коллективном договоре способ распределения предельной величины выплаты процентов между работниками Возмещение расходов работника возможно только после уплаты процентов.

Положения пункта Затем он представляет в бухгалтерию документы, подтверждающие их уплату. И только после этого организация может произвести соответствующую выплату в возмещение понесенных работником затрат на основании приказа руководителя организации.

Если же компания перечисляет проценты по договору кредита или займа не самому работнику, а непосредственно банку, то подобные расходы нельзя признать в налоговом учете. Поскольку в данном случае не производится возмещение, то льготы по НДФЛ и страховым взносам также не применяются письмо Минфина России от Следовательно, при перечислении процентов непосредственно банку организации необходимо начислить страховые взносы и удержать с работника НДФЛ.

При перечислении процентов непосредственно банку суммы таких расходов нельзя учесть при расчете налога на прибыль Однако компания может не согласиться с такой позицией и отстаивать свое мнение в суде.

Возмещение работнику процентов по ипотеки

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 руб. Конечно, нашим читателям-бухгалтерам это слышать по меньшей мере странно. Многие люди до сих пор не подозревают, что они вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ не только на стоимость приобретенного жилья далее — жилищный вычет , но и на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту или целевому займу, потраченному на покупку жилья далее — процентный вычет Подпункт 2 п. Но наверняка даже они не в курсе всех нюансов, связанных с предоставлением процентного вычета. Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь.

Возврат процентов по ипотеке: документы и 4 шага оформления

Возмещение работодателем затрат работников по уплаченным процентам по кредитам займам на приобретение строительство жилья Помимо заработной платы у работодателя есть и другие удобные инструменты материального стимулирования персонала. Например, работник взял ипотечный кредит или займ на строительство жилого дома. В таком случае работодатель может компенсировать сотруднику затраты на выплату процентов. Отметим, что закон не содержит указаний на обязательность для работодателя такой компенсации. Однако в НК РФ есть положения, которые делают такой вид компенсаций выгодным работодателю. Эти выплаты уменьшают базу по налогу на прибыль при соблюдении определенных условий , на не начисляются НДФЛ, а страховые взносы платятся не в полном объеме.

Как быстро гражданин будет получать деньги, зависит от его официальной зарплаты. За прошедший год вернут только сумму подоходного налога, удержанную с налогоплательщика. Согласно пп. И так до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма, положенная по конкретному объекту. Вычет по процентам по ипотеке При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека.

В первую, самую значительную по объему, входят займы от коммерческих банков - эти кредиты могут оформить лишь те, кто имеет не плохой заработок и, как говорится, уверен в завтрашнем дне.

Льготы по налогам: уплата процентов по ипотеке работодателем Работодатели при желании и, естественно, наличии соответствующих возможностей могут помочь своим сотрудникам в решении квартирного вопроса, взяв на себя уплату процентов по ипотеке. Подобный порыв щедрости найдет свое отражение не только в сердцах благодарных работников, но и при расчетах с бюджетом по налогам и взносам. При этом не стоит упускать из виду, что льготы в данном случае - явление временное: кто в текущем году не успеет ими воспользоваться, тот, увы, опоздает. Согласно п.

Компенсация процентов по ипотеке

Работодатель имеет право компенсировать проценты по ипотеке, взятой сотрудником. Это позволит привлечь в штат лучших специалистов. Однако это право, а не обязанность работодателя. То есть руководитель может как выплачивать, так и не выплачивать проценты.

Займы и кредиты марта Требуется Ваша консультация! В одном из номеров "Главбуха" за г.

Возмещение работодателем расходов по уплате сотрудником процентов по ипотеке

Учтите также, что на основании п. Заправляйте автомобиль работника топливом, купленным предприятием. В таком случае вы будете приходовать топливо на баланс и списывать на основании подтверждающих документов. В результате работник не будет нести расходы, а значит, ни о какой компенсации не может быть и речи. Правда, мы считаем, что такой доход — зарплата.

Пример декларации 3 ндфл за проценты по ипотеке

Кому не положен вычет Компенсация процентов по ипотеке сотруднику Компенсация может учитываться при расчете налога на прибыль. Аналогичный порядок актуален для упрощенной системы налогообложения. Если размер компенсации превышает траты по налогу на прибыль, удерживать НДФЛ придется.

Организация планирует оплатить проценты по ипотеке за своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам.

«Бонус» для работника: компания платит проценты по кредитам.

Налоговая скидка: за что украинцам могут вернуть деньги Налоговая скидка: за что украинцам могут вернуть деньги Автор: Сайт Vesti 12 декабря , Украинцам могут вернуть уплаченные налоги. Закон разрешает гражданам-резидентам Украины получить обратно часть налога с доходов физлиц НДФЛ , изъятого в бюджет с их заработной платы.

Возврат 13% с процентов по ипотеке - какие нужны документы, помимо НДФЛ?

Часть суммы процентов, уплаченных за пользование ипотечным жилищным кредитом В зависимости от площади жилья, определяется согласно ст. Реализовать право на скидку можно независимо от того, получает или нет член семьи заработную плату пп.

Размер кредита по ипотеке — не более 2 млн. В обоих случаях устанавливается предельный размер кредита: по ипотеке это рублей. Если вы приобретаете жилье, стоимость которого более двух миллионов, то вычет все равно будет делаться с учетом этой предельной суммы.

Воспользоваться указанной льготой можно до 1 января г. Необходимым условием для признания расходов по возмещению работнику затрат по уплате процентов по займам на приобретение жилого помещения для целей налогообложения прибыли является документальное подтверждение расходов работника по уплате процентов и расходов организации по возмещению данных затрат.

Входит ли декретный отпуск в трудовой стаж С года право работодателей на возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке приобрело бессрочный характер. Как отразить сумму такой компенсации в налоговом учете?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: СНИЖАЕМ ПРОЦЕНТНУЮ СТАВКУ по ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ипотеке в Сбербанке
Комментарии 12
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. haiforlapo

    Еще он забыл добавить стационар всегда хорошо, пока доедешь, пока подождешь, уже промиле понижаются по любому! У нас в германии полицейский должен взять разрешение еще или прокурора, или судьи , точно не помню, а время работает на нас господа ;)

  2. Лилиана

    В мене запитання про сроки давності спадку (якщо пів року не вступив в право власності , то можливо це зробити через 7 років ,наприклад земельну ділянку дякую

  3. waichicab

    Cool ManВот только большинство коллекторов не будут ничего проверять, пока их не заставят соблюдать закон xD

  4. Арефий

    Любые заявления рассматриваться будут. Независимо от того, что Вы там написали. Писать в прокуратуру и вышестоящую прокуратуру. Зачем это нужно? Что бы вышестоящая прокуратура спустила жалобу в районную)))), а та в свою очередь, когда узнает, что та же жалоба у начальника, соответственно пульнет в полицию.

  5. jinghatri

    Здравствуйте Тарас!Такой уточняющий вопросик по съёмке-я служу в ДПТС,могу ли я снимать разговор с выше стоящим руководством?Просто вы говорите к примеру СБУ мол нас туда и так не пустят.А вот меня вызвали на ковёр к начальнику или СБУ или к моему начальнику управления-могу ли я снимать наш разговор?Поскольку в таких структурах есть привычка слать подчинённых НА. не принимать рапорта-а после говорить что такого не было.Вот и нужна для таких случаев съёмка.

  6. Глеб

    Если кто из кандидатов предложит доплачивать владельцам старых авто, я за него проголосую. А как уже там подсчитают.

  7. tiodetabadc

    Тарас подскажите я взял кредит в кредит маркете 80.000грн уже вернул 140.000 есть просрочки они требуют ещё 120.000 ,типа штрафы если я откажусь что они смогут сделать.

  8. Адриан

    Снимите видео с советами для тех кто хочет сдавать квартиру. За ранее спасибо.

  9. Ипатий

    Молодец! Очень достойно получилось!

  10. Василий

    Подскажите, можно ли выезжать в Египет в конце декабря? Или на это тоже распространяется ? Спасибо за ответ

  11. Зоя

    Так а как ее право на образование кто-то нарушил? Девочку лишили торта купленного на коллективные деньги (собранные одноклассниками), долевого участия на это право собственности она не имела, так как торт являлся по сути коллективной частной собственностью вкладчиков. НЕ подменивайте понятия! Мама правильно сказала про магазин. Придите в магазин зачитайте им статьи конституции и ешьте торт!

  12. bamlarscanja

    Благодаря ебланскому народу России, страну ждёт развал, унижение и рабство. Не достойны своих дедов и бабушек, кто отдал жизни свои во благо будущего. Твари конченые